이런씨파10 [2차][세무회계연습][기출풀이]과세사업자 과표&매출세액 부가가치세에서 유형 기출 공부한 것. ■ 직원에게 경품으로 -> 간주공급(개인적 공급)이므로, 간주공급 공식[{취득가*(1-5% 또는 25%*경과기간)}] 적용하는 줄 알았음. 근데 간주공급이라고 무조건 공식부터 때리는 게 아니라 공급한 재화가 상각인지 비상각인지 먼저 체크해야 함. 따라서, 경품은 비상각이라 공식 적용 안 하고 바로 시가. ■ 대손 -> 공식 적용해서 구한 다음에 어떻게 하는건지 헷갈렸음. 공식으로 값 도출 후에 "매출세액"에서 뺌! ■ 대물변제 -> 공급가액 = 시가 ■ 교환거래 -> 공급가액 = 공급한 거 시가(받은 거 아님,,) ■ 판매장려금 -> 과표에서 빼면 안 됨! 포함! 2021. 4. 5. [2차][기출개념][VAT]과세사업자 과표&매출세액 회계사 공부를 다시 시작해서... 크흠... (늪이다 늪;;) 끄적거리며 공부하는 스타일이라 공부 끝나면 이렇게 필기가 남는데 저장할 겸 공유합니다. (+블로그 방치 방지) 몇 년 전 기본반 때 들은 강의, 필기, 과거의 추억(응?)에 의존해서 독학하는 거라 업데이트 안 된 내용도 있을 수 있으니 참고만 해주세요. 기출번호 분류한 것도 제가 이해한 기준으로 멋대로 분류한 거라 참고만 해주시면 감삼다. ^_^ 유형 기출번호 2019년 기출 : [문제 1](물음 1) 2018년 기출 : [문제 5](물음 1) 2016년 기출 : [문제 5](물음 1) 혹시라도 피디엪 파일 필요하시면 댓글에 멜 주소 적어주세요. 아낌없이 보내드릴게요...^^ 2021. 3. 31. 이전 1 2 3 다음
